“CHECK LIST FISCAL” Cumplimiento de Obligaciones fiscales”

De las múltiples actividades que tiene un empresario es no descuidar la parte fiscal, es por eso que a la fecha que requieras ver la situación de tu empresa solicites el estatus de la empresa. La “Opinión de cumplimiento” de la página del SAT. Se obtiene en,

https://www.sat.gob.mx/consultas/login/20777/consulta-tu-opinion-de-cumplimiento-de-obligaciones-fiscales

En este historial aparecen los meses y años que no han sido presentados ante el SAT, no obstante, con esto no quiere decir que estén presentados con cifras y/o con la información razonable. Por ello establecemos un listado que nosotros cuidamos al momento de hacer un diagnóstico, esto aplica solo en el aspecto fiscal en México. 1.- Inscripción ante el SAT (cuidar el régimen correcto). 2.- Tener Sellos y Firma digital para acceder al SAT. 3.- Expedir comprobantes fiscales. 4.- Llevar contabilidad. 5.- Presentar declaraciones y pagos mensuales, y declaración anual. De ISR, IVA (definitivos) y, en su caso, especial sobre producción y servicios. En su caso la presentación de retenciones de ISR e IVA que se hayan efectuado. 6.- Presentar la declaración informativa de operaciones con terceros. Con información que coincida con la determinación del IVA presentado. 7.- Presentar declaraciones informativas anuales. 8.- En los casos aplicables Declaración informativa múltiple. 9.- Otras obligaciones:

• Retener impuestos, así como expedir el comprobante fiscal que corresponda, el cual se pueda considerar como la constancia de retenciones.
• Formular Estados financieros e inventarios de existencias.
• Determinar la utilidad fiscal y PTU de cada año.
• Llevar el control de inventarios.
• Avisar por los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital recibidos.
• A los que les aplique, declaración informativa en el formato electrónico Multi-IPES.

10.- Los estados de cuenta bancarios y las conciliaciones de los depósitos y retiros contables, incluyendo los estados de cuenta de cuentas de inversión, tarjetas de debito, crédito, o monederos electrónicos. 11.- La documentación relacionada con la contratación de personas físicas que presten servicios personales subordinados. 12.- Alta de registros patronales. 13.- Constancia de situación fiscal de IMSS e INFONAVIT. 14.- Constancia de situación fiscal de impuesto sobre erogaciones de personal. 15.- Estos deberán estar presentados en contabilidad, así como los pagos de los periodos a los que corresponde pagos. 16.- Acuses de envío de contabilidad electrónica mensual (Catálogos de cuentas y Balanza de comprobación a detalle). Y como recomendación, siempre contar con respaldos electrónicos de la información elaborada por mes y/o ejercicio, resguardando todos los puntos antes mencionados. Para tener mayor detalle de su situación fiscal es importante que nos escriba a oscar@global-consultores.mx, y/o que nos hagan llegar sus comentarios a nuestras redes sociales en @OSCAPITALGROUP Actualmente, aunque estemos en cuarentena podemos apoyar a las empresas haciendo este diagnóstico de revisión. Apoyar con cédulas de trabajo, integraciones de cuentas materiales por los periodos para tener resumen de obligaciones presentadas u omitidas.